随着澳洲个税负担不断增加，越来越多高收入人士开始将养老金（Superannuation）作为核心节税工具。只要运用得当，Super 不仅可减少当年的应税收入，更能帮助你以更低税率累积长期财富。

以下是高收入群体普遍采用、合法且高效的三大节税策略。

通过 Salary Sacrifice 或自愿税前供款，可直接降低你的应税收入。

操作方式：
• 受雇者：工资税前供款（Salary Sacrifice）
• 自雇者：自愿供款并申请税务扣除

节税优势：
• 供款进入养老金后仅按 15% 征税
• 可显著降低高税率区间的税负
• 对收入超过 $100,000 的人效果尤为明显

相关规定：
• 年度税前供款上限：$30,000（含雇主供款）
• 若养老金余额低于 $500,000，可使用未用完额度

税后供款不能立即减少所得税，但能有效降低长期投资的税负。

优势：
• Super 内投资收益税率最高 15%
• 进入退休账户后收益或可完全免税
• 远低于个人投资账户的最高 47% 税率

限制：
• 年度税后供款上限：$120,000
• 提前三年额度可一次性供款 $360,000（符合条件者）
• 养老金余额上限：$1.9M

若另一半收入较低，为其养老金账户供款不仅能提升家庭整体退休结构，还可能获得税务优惠。

优势：
• 若配偶收入低于 $37,000，可获得最高 $540 的税务抵免
• 帮助夫妻双方未来享受更多免税退休收入

• 超额供款可能产生额外税负
• 未到退休年龄提前提取养老金会导致高额罚税
• 养老金规则经常更新，需随时关注最新规定

养老金不是单纯的退休工具，也是高收入人群最有效、最合法的节税方式之一。只要规划得当，你可以降低税负，同时累积更多长期财富。

如需制定个性化的养老金与税务规划，欢迎咨询双马会计师事务所 FABC Accounting。我们可协助你设计合法、安全且高效的节税方案。