作者：FABC Accounting
發布日期：2025年12月15日
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澳洲中小企业最常见的三类税务优惠
在澳洲经营生意，除了关注营收表现，税务规划同样至关重要。为支持中小企业（SMEs），澳大利亚政府推出了多项税务优惠政策，可有效降低税负并改善企业现金流。
以下是中小企业最常见、也最实用的三类税务优惠。
一、公司税率优惠
如果企业年营业额低于 5,000 万澳元，可适用中小企业公司税率 25%，低于标准公司税率 30%。
对于仍处于扩张阶段的中小企业而言，这一税率差异将对利润留存与资金周转产生明显影响。
二、小企业所得税减免（Small Business Income Tax Offset）
个体经营者和合伙企业并非独立纳税实体，其经营收入需与个人工资、投资收益合并后，按个人累进税率申报。
为平衡这一结构的税负，ATO 提供小企业所得税减免：
- 适用于年营业额低于 500 万澳元的企业；
- 每年最高可减免 $1,000 个人所得税。
该政策特别适合个体户、自由职业者及以个人身份运营生意的业主。
三、资产即时扣除（Instant Asset Write-Off）
年营业额低于 1,000 万澳元的企业，可享受资产即时扣除政策：
- 单项资产价值低于 $20,000，可一次性全额抵扣；
- 无需分多年折旧；
- 对企业现金流有立竿见影的改善效果。
需要注意的是，该政策目前有效至 2026 年 6 月 30 日，企业应提前规划相关采购。
结语：专业税务规划让企业更轻松
澳洲中小企业税务优惠政策多样且更新频繁。合理运用公司税率优惠、所得税减免及资产即时扣除，有助于企业降低税负、提升资金使用效率。
如需评估企业是否符合优惠条件，或制定更全面的税务结构规划，欢迎联系双马会计师事务所（FABC Accounting）。我们专注于 QBCC 合规与中小企业税务规划，助您在澳洲经营更稳、更省、更安心。
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